Inserisci il reddito IMPONIBILE dell'anno, quello che trovi nella tua Certificazione Unica: per un dipendente è il lordo in busta paga già al netto dei contributi INPS a tuo carico, non lo stipendio lordo del contratto. Gli oneri deducibili sono quelli dell'articolo 10 del TUIR (per esempio i versamenti alla previdenza complementare): riducono la base su cui si calcolano gli scaglioni, ma non il reddito complessivo da cui dipendono le detrazioni.
Sul tuo imponibile l'imposta lorda è 7100,00 €; le detrazioni valgono 2801,19 € e portano l'IRPEF netta a 4298,81 €. Con le addizionali e i due bonus in busta paga il prelievo effettivo è il 16,36% del reddito, mentre l'aliquota marginale, quella che si applica al prossimo euro che guadagni, è il 33%: sono due numeri diversi e il secondo non dice quanto paghi.
| Scaglione | Aliquota | Imponibile | Imposta |
|---|---|---|---|
| da 0 € a 28.000 € | 23% | 28.000,00 € | 6440,00 € |
| da 28.000 € a 50.000 € | 33% | 2000,00 € | 660,00 € |
| Reddito complessivo (art. 8 TUIR) | 30.000,00 € |
| Imponibile su cui si applicano gli scaglioni | 30.000,00 € |
| Imposta lorda (art. 11 TUIR) | 7100,00 € |
| Detrazione per il tipo di reddito (art. 13 TUIR) | −1801,19 € |
| Ulteriore detrazione (L. 207/2024, art. 1, c. 6) | −1000,00 € |
| IRPEF netta | 4298,81 € |
| Addizionale regionale (1,23%) | 369,00 € |
| Addizionale comunale (0,8%) | 240,00 € |
| Imposte totali | 4907,81 € |
| Trattamento integrativo (DL 3/2020) | +0,00 € |
| Somma in busta paga (L. 207/2024, art. 1, c. 4) | +0,00 € |
| Prelievo netto (imposte meno i due bonus) | 4907,81 € |
Le aliquote delle addizionali le fissano la tua regione e il tuo comune, quindi vanno cercate: i valori proposti qui sono solo un punto di partenza plausibile. Le trovi nelle tabelle del Dipartimento delle Finanze, e il tuo comune può anche aver deliberato una soglia di esenzione.
Il calcolo copre un anno intero e un solo reddito, e si ferma alle detrazioni che dipendono dall'importo: non comprende le detrazioni per familiari a carico (art. 12 TUIR) né gli oneri detraibili al 19% (spese mediche, mutuo, istruzione), che dipendono dalle tue ricevute. Le somme sono al centesimo come in busta paga; la dichiarazione arrotonda all'unità di euro.
Questo calcolatore fornisce una stima a scopo educativo e non costituisce consulenza fiscale o finanziaria. Per la tua situazione specifica verifica con l'Agenzia delle Entrate o con un commercialista.